Kunnanhallitus
Pöytäkirja 30.03.2023/Pykälä 83

KHALL 30.03.2023 § 83  

76/02.06.01.03/2023  

Valmistelija Vt.hallintopäällikkö Riitta Tolvanen 0400 172 538

 Vuoden 2022 tilinpäätösasiakirjat ovat valmistuneet sekä kunnan, ve­si- ja viemärilaitoksen että kuntakonsernin osalta.

 Kuntalaki 113 § Tilinpäätös:

 Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava ti­li­kau­del­ta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun lop­puun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Ti­lin­tar­kas­ta­jien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun men­nes­sä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jäl­keen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös ke­sä­kuun loppuun mennessä.

 Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii­den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi­min­ta­ker­to­mus.

 Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, ta­lou­del­li­ses­ta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tar­peel­li­set lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

 Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kun­nan­joh­ta­ja tai pormestari.

 Kuntalaki 114 § Konsernitilinpäätös:

 Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laa­tia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kon­ser­ni­ti­lin­pää­tös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös.

 Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tu­los­las­kel­mien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Kon­ser­ni­ti­lin­pää­tök­seen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan sel­vi­tys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä ti­li­kau­den aikana.

 Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan kon­ser­ni­ti­lin­pää­tök­seen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kun­ta­yh­ty­mäs­sä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää ti­lin­pää­tök­seen­sä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot.

 Kuntalaki 115 § Toimintakertomus:

 Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toi­min­nan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kun­ta­kon­ser­nis­sa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sel­lai­sis­ta kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asiois­ta, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tu­los­las­kel­mas­ta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin ar­vio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen val­von­nan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä joh­to­pää­tök­sis­tä.

 Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toi­min­ta­ker­to­muk­ses­sa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta ti­li­kau­del­la sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä ta­lou­den tasapainottamiseksi.

 Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tu­lok­sen käsittelystä.

 Rantasalmen kunnan (kunta + vesihuolto, ulkoinen) vuoden 2022 toi­min­ta­tuot­to­jen toteutumisaste talousarvioon (alkuperäinen + muutettu) verrattuna oli 119,9 % ja toi­min­ta­ku­lu­jen 102,3 %. Toimintatuottoihin lisäystä toi mm. valtion Covid 19 korvaukset. Toisaalta toimintamenoja lisäsi Codiv 19 aiheuttamat lisäkulut kuten rokottaminen ja näytteenotto. Toimintakate oli 99,3 % arvioidusta. Tilinpäätösvuoden aikana tehtiin tarvittavia määrärahamuutoksia.

 Vuosikate (ulkoinen), joka osoittaa sen tulorahoituksen, joka juok­se­vien menojen maksamisen jälkeen jää käytettäväksi investointeihin, si­joi­tuk­siin ja lainojen lyhennyksiin oli vesi- ja viemärilaitos mukaan lu­kien 2 085 064 € (TP 2021: 1 625 832 €).

 Verotulot olivat n. 0,9 milj. € arvioitua suuremmat. Verotulot olivat tilinpäätösvuonna yhteensä noin 13,4 milj. € ja kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna noin 0,2 milj. €.

 Valtionosuudet olivat yh­teen­sä noin 12,4 milj. €. Valtionosuudet olivat arvoidun suuruiset.

 Talousarviovuoden 2022 kunnan sekä vesi- ja viemärilaitoksen rakentamisen investointien toteuttamiseen oli yhteensä noin 2,6 milj. €:n määrärahavaraus, josta toteuma oli noin 1,3 milj.€. Tilinpäätösvuoden toteutuma kunnan investoinneissa oli noin 1.135.628 € ja vesi- ja viemärilaitoksen osalta toteuma oli noin 253.164 €.

 Kunnan kokonaislainakanta pieneni edelleen edelliseen vuoteen verrattuna. Lainatarve oli pienempi, koska kaikki investoinnit eivät toteutuneet investointisuunnitelman mukaan ja tilapäisluoton tarve väheni. Talousarviovuoden lopussa lainamäärä oli 1 757 € / asukas. Konsernin lainakanta Rantasalmen kunnassa on myös erittäin maltillinen verrattuna keskimääräiseen lainakantaan koko Suomessa.

 Kunnan lainakanta oli vuoden lopussa kokonaisuudessaan 5,7 milj.€. Lainakantaan lasketaan mukaan sekä pitkäaikaiset että lyhytaikaiset lainat. Sekä pitkäaikaisten lainojen että lyhytaikaisten lainojen korkotaso on ollut erittäin matala. Lyhytaikaista luottoa ei ollut vuoden lopussa käytössä ja kunnan maksuvalmius oli hyvä koko tilinpäätösvuoden ajan.  

 Rantasalmen kunnan sekä vesi- ja viemärilaitoksen yhteenlaskettu ti­li­kau­den tulos on tilinpäätösvuodelta 1.008.052 € ylijäämäinen. Taseeseen jää tilinpäätösvuoden 2022 jäl­keen kumulatiivistä ylijäämää yhteensä 3.271.849 €.

 Kunnanhallitukselle erikseen lähetettynä materiaalina on ti­lin­pää­tök­sen 2022 tasekirja, joka sisältää toimintakertomuksen, talousarvion to­teu­tu­mi­sen, tilinpäätöslaskelmat, tilinpäätöksen liitetiedot, vesi- ja vie­mä­ri­lai­tok­sen tilinpäätöstiedot, allekirjoitusosan ja tar­kas­tus­mer­kin­nän, luettelot ja selvitykset sekä tunnuslukujen laskentaperiaatteet.

Esittelijä Kunnanjohtaja Leskinen Rainer

Päätösehdotus: Kunnanhallitus:

1) ehdottaa valtuustolle, että tilikauden ylijäämä 1.008.052 €, kirjataan taseeseen tilikauden yli-/alijäämä tilille.
 
2) oikeuttaa hallintopäällikön tarvittaessa tekemään tasekirjaan ns. stilistisiä korjauksia, mikäli muutostarvetta ilmenee esim. tilintarkastuksen perusteella. Jos muutoksia tehdään, ne tuodaan tiedoksi kunnanhallitukselle.

3) allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen.

4) jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi.

5) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.

6) toteaa, että esitetty selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä on riittävällä tasolla.

Päätös: Kunnanhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti.

Pöytäkirjaan merkittiin, että kunnanhallituksen jäsen Ulla Sallinen oli poissa kokouksesta tämän asian käsittelyn aikana klo 13.10-14.05.